流动资产的基本概念和现金管理-多学课堂

财务分析财务与金融

流动资产的基本概念和现金管理

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课程简介

课程对象：财务与金融

教学目标：掌握现金管理、应收账款管理、存货管理的基本原理。（1）现金管理要在持有现金的流动性和收益性之间做出合理的权衡，它需要借助现金收支预算来强化控制。（2）应收账款是公司在信用销售形成的流动资产，它需要在信用销售在扩大销售带来增量利润与相关增量成本（主要包括应收账款的机会成本、管理成本和坏账损失）等之间进行比较。（3）存货管理需要在存货成本与收益之间进行利弊权衡。理解营运资本管理与短期融资策略。从营运资本管理是指公司在营运状态下，就流动资产、流动负债等之间数量、时间等方面确定的匹配政策与流动性管理。

课程描述：掌握现金管理、应收账款管理、存货管理的基本原理。（1）现金管理要在持有现金的流动性和收益性之间做出合理的权衡，它需要借助现金收支预算来强化控制。（2）应收账款是公司在信用销售形成的流动资产，它需要在信用销售在扩大销售带来增量利润与相关增量成本（主要包括应收账款的机会成本、管理成本和坏账损失）等之间进行比较。（3）存货管理需要在存货成本与收益之间进行利弊权衡。理解营运资本管理与短期融资策略。从营运资本管理是指公司在营运状态下，就流动资产、流动负债等之间数量、时间等方面确定的匹配政策与流动性管理。